报销差旅费是什么凭证（报销差旅费应该编制什么凭证）

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报销差旅费是付款凭证吗

1、报销差旅费时，凭证的选择与资金流动情况密切相关。若员工垫支费用，应填写付款凭证，会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款预支情况下，报销金额大于借款时，同样填付款凭证；若报销金额小于借款，需使用转账凭证。

2、若是垫付出差费就填写付款凭证。会计分录参考如下：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

（图片来源网络，侵删）

3、法律分析：报销差旅费是付款凭证，差旅费是向他人付款后所要的凭证。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。

回来报销差旅费是填写什么凭证(收款,付款,转帐),如何填写

1、如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

2、报销差旅费，如果用现金补付，可以分为两笔分录来编制记账凭证，一张是转账凭证，另一张是现金付款凭证。

3、预支情况下，报销金额大于借款时，同样填付款凭证；若报销金额小于借款，需使用转账凭证。

（图片来源网络，侵删）

4、才能代作原始凭证。衍生问题：报销差旅费退回现金填什么凭证？如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。

5、填制报销单或者差旅费报销单，将所有的票据粘贴在原始凭证粘贴单上（粘贴最基本的要求是方便翻阅），然后一起附在报销单后面。报销单需要报销人签字，以及相关人员审核方可报销。根据审核通过的报销单填制记账凭证，原理根据会计分录。

差旅费报销单属于什么凭证

差旅费报销单属于原始凭证。差旅费报销单属于自制原始凭证，企业交送款时收到的收款凭证属于外来原始凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

汇总凭证，是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。汇总原始凭证既可以提供经营管理所需要的总量指标，又可以简化核算手续。常用的汇总原始凭证有工资汇总表、发料凭证汇总表、差旅费报销单等。

法律分析：属于。差旅费报销单属于自制原始凭证，企业交送款时收到的收款凭证属于外来原始凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销单属于费用报销单，属于一次性凭证，即这笔单据仅有单一性质业务构成。简单来说，这就是会计里面的一笔业务，数据并不是由多个业务或者多个月的财务数据得来的。差旅费报销单属于费用报销单，属于一次性凭证，即这笔单据仅有单一性质业务构成。

差旅费报销单属于原始凭证。原始凭证分为自制和外来两类原始凭证，自制原始凭证是由个人单位的财务部门和个人在执行或完成经济业务时填制的凭证，外来原始凭证则是在日常经营活动中从其它单位取得的原始凭证。差旅费报销单属于出差人员与财务部门对接业务时填制的原始凭证。

差旅费报销单是企业内部自制的原始凭证，用于记录员工出差期间产生的各项费用。而企业收到的交送款时的收款凭证则属于外来原始凭证，这类凭证通常由收款方提供。差旅费是指员工因公务出差期间产生的交通、住宿及杂费等费用。这些费用是行政事业单位和企业日常运营中不可或缺的一部分。

报销差旅费是收款凭证吗

法律分析：报销差旅费是付款凭证，差旅费是向他人付款后所要的凭证。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。

出差回来后，报销差旅费时，会归还剩余的钱，会计处理上则是借记“管理费用”或“库存现金”，贷记“其他应收款”，此时是收款凭证。这种处理方式确保了出差费用的真实性和准确性。如果直接出差后报销，会计处理通常为借记“管理费用”，贷记“银行存款”，这也是付款凭证的一种形式。

报销差旅费时，凭证的选择与资金流动情况密切相关。若员工垫支费用，应填写付款凭证，会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款预支情况下，报销金额大于借款时，同样填付款凭证；若报销金额小于借款，需使用转账凭证。